IX_108_2003

Uchwała Nr IX/108//2003

Rady Miejskiej w Węgorzynie

z dnia 29 sierpnia 2003 r.

w sprawie procedury uchwalania i dokonywania zmian budżetu Gminy Węgorzyno

oraz rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących

projektowi budżetu

Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym
( Dz. U. z 2001 r. Nr 142 , poz. 1591; z 2002 r Nr 23, poz.220 , Nr 62, poz. 558 ,Nr 113, poz. 984,
Nr 153, poz. 1271, Nr 214, poz.1806; z 2003 r. Nr 80, poz.717) uchwala się, co następuje:

§ 1

1. Ustala się szczegółowy tryb i zakres prac budżetowych ujętych w harmonogramie stanowiącym załącznik nr 1 do niniejszej uchwały.

2. Dyrektorzy, kierownicy gminnych jednostek organizacyjnych oraz pracownicy Urzędu Miejskiego opracowują i przedkładają Skarbnikowi plany rzeczowe zadań oraz projekty planów finansowych wraz z kalkulacjami i podstawami prawnymi w terminach wynikających z harmonogramu, o którym mowa w ust. 1.

§ 2

1.Projekty planów , o których mowa w § 1 ust.2 opracowane są na podstawie:

1. wskazówek Rady Miejskiej do projektu budżetu,

2. aktualnego poziomu cen (stawek, taryf, opłat i podatków) z uwzględnieniem zmian wchodzących w życie z dniem 1 stycznia roku budżetowego,

3. zakładanej prognozy wzrostu cen w roku budżetowym,

4. istniejącego w roku poprzedzającym rok budżetowy stanu organizacyjnego placówek finansowanych z budżetu gminy, z uwzględnieniem placówek przewidzianych do uruchomienia bądź likwidacji w roku budżetowym,

5. przewidzianego stanu zatrudnienia na koniec roku poprzedzającego rok budżetowy,

6. stawek wynagrodzeń obowiązujących w roku poprzedzającym rok budżetowy
   z uwzględnieniem prognozy wzrostu.

§ 3

Radni oraz przedstawiciele sołectw mogą składać Skarbnikowi wnioski do projektu budżetu w terminie ustalonym w harmonogramie, o którym mowa w § 1 ust.1.

§ 4

Skarbnik na podstawie przedłożonych materiałów i wniosków, a także prognozy kwot dochodów własnych gminy , dotacji celowych na realizację zadań własnych i zadań z zakresu administracji rządowej oraz subwencji z budżetu państwa sporządza wstępne zbiorcze zestawienie dochodów i wydatków do projektu budżetu, w terminie wynikającym z harmonogramu , o którym mowa w § 1 ust.1

§ 5

1. Burmistrz opracowuje:

1. Projekt uchwały budżetowej na podstawie materiałów sporządzonych przez Skarbnika

2. Informację o stanie mienia komunalnego

2. Projekt uchwały budżetowej oraz informację o stanie mienia komunalnego Burmistrz przedkłada nie później , niż do 15 listopada roku poprzedzającego rok budżetowy:

1. Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Szczecinie celem zaopiniowania

2. Radzie Miejskiej w Węgorzynie.

§ 6

1. Projekt uchwały budżetowej obejmuje:

1) prognozowane kwoty dochodów według ważniejszych źródeł i działów klasyfikacji ;

2) wydatki budżetowe w podziale na działy i rozdziały klasyfikacji budżetowej, z

wyodrębnieniem :

a) wydatków budżetowych, w tym w szczegółowości

- wynagrodzeń i pochodnych od wynagrodzeń,

- dotacji,

- wydatki na obsługę długu ,

- wydatków z tytułu poręczeń i gwarancji.

b) wydatków majątkowych( inwestycyjnych);

3. źródła pokrycia deficytu lub przeznaczenia nadwyżki budżetowej;

4. wydatki związane z wieloletnimi programami inwestycyjnymi z uwzględnieniem wydatków na finansowanie poszczególnych programów;

5. plany przychodów i wydatków zakładów budżetowych i środków specjalnych;

6. plany przychodów i wydatków funduszy celowych;

7. upoważnienia dla Burmistrza do zaciągania długu oraz do spłat zobowiązań;

8. zakres i kwoty dotacji przedmiotowych;

9. dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych ustawami gminie;

10. dotacje;

11. dochody i wydatki związane z realizacja zadań wspólnych realizowanych w drodze umów lub porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego/ w budżecie jednostki, której powierzono realizacje tych zadań/;

12. dochody z tytułu wydawania zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych i wydatki na realizację zadań określonych w programie profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych;

13. określenie wydatków jednostek pomocniczych;

14. Wydatki na programy i projekty realizowane ze środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszy Spójności Unii Europejskiej

§ 7

1.Do projektu uchwały budżetowej Burmistrz dołącza:

1. objaśnienia do projektu budżetu,

2. informacje o stanie mienia komunalnego.

§ 8

1. Objaśnienia , o których mowa w § 7 pkt. 1 obejmują:

1. opis prognozowanych kwot dochodów ze wskazaniem sposobu ich ustalania i podstawy prawnej do ich ustalenia,

2. opis planowanych kwot wydatków z podaniem podstawy prawnej ich finansowania oraz zasad kalkulowania w poszczególnych działach klasyfikacji budżetowej,

3. informacje o źródłach przychodów oraz kierunków wydatków zakładów budżetowych środków specjalnych i funduszy celowych:

4. omówienie kwot przychodów przeznaczonych na pokrycie deficytu budżetowego bądź kierunków rozdysponowania nadwyżki budżetowej.

§ 9

1.Informacja o stanie mienia komunalnego obejmuje dane dotyczące:

1)gruntów zestawionych według tytułów władania i rodzajów użytkowania z

wyszczególnieniem ich wartości;

2)budynków i budowli zestawionych według tytułów i rodzajów użytkowania wraz z ich

szacunkowa wycena;

3. innych składników mienia nie wymienionych w pkt.1 i 2 ,w tym w szczegółowości o

ograniczonych prawach rzeczowych ,użytkowaniu wieczystym, wierzytelnościach,

udziałach w spółkach, akcjach oraz o posiadaniu;

4. dane o zmianie w stanie mienia komunalnego w zakresie określonym w pkt.1,2 i 3 od dnia

złożenia poprzedniej informacji.

§ 10

1. Przewodniczący Rady Miejskiej otrzymany projekt uchwały wraz z materiałami informacyjnymi przekazuje do zaopiniowania stałym Komisjom Rady.

2. Komisje Rady w terminie odbywają posiedzenia , na których opiniują projekt uchwały budżetowej ( zgodnie z załącznikiem Nr 1).

3. Wprowadzenie zgłoszonych przez Komisje do projektu propozycji zmian polegających na zwiększeniu wydatków nie znajdujących pokrycia w planowanych kwotach dochodów lub zwiększenia planowanych dochodów może nastąpić jedynie za zgodą Burmistrza ze wskazaniem przez komisję dodatkowych źródeł dochodów.

§ 11

1. Burmistrz w terminie 7 dni od dnia przedłożenia Radzie Miejskiej projektu uchwały budżetowej przekazuje podległym jednostkom niezbędne informacje potrzebne do opracowania ich planów finansowych,

2. Jednostki podległe w terminie 30 dni od przekazania informacji , opracowują projekty planów finansowych , nie później niż do dnia 22 grudnia roku poprzedzającego rok budżetowy.

§ 12

Projekt porządku sesji , na której uchwalony jest budżet winien obejmować następujące punkty:

1. odczytanie projektu uchwały budżetowej,

2. odczytanie opinii Regionalnej Izby Obrachunkowej,

3. głosowanie nad przyjęciem uchwały budżetowej.

§ 13

Procedurę dokonywania zmian budżetu i zmian w budżecie określa załącznik nr 2 do niniejszej uchwały.

§ 14

Traci moc uchwała Nr X/ 90/ 99 Rady Miejskiej w Węgorzynie z dnia 10 czerwca 1999 r.
w sprawie procedury uchwalania i dokonywania zmian budżetu Gminy Węgorzyno oraz rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu.

§ 15

Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi .

§ 16

Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Przewodniczący Rady Miejskiej

Jan Piotrowski

Załącznik Nr 1

do uchwały Rady Miejskiej Nr IX/107/2003

z dnia 29 sierpnia 2003 r.

SZCZEGÓŁOWY HARMONOGRAM PRAC BUDŻETOWYCH

L.p	Okres realizacji		Działania	Wykonawca	Koordynator	Efekty
	od	do
1	2	3	4	5	6	7
1.		30 września	Identyfikacja potrzeb - gromadzenie wniosków i sugestii do projektu budżetu z: Komisji merytorycznych Rady Miejskiej , Radnych, Dyrektorów , Kierowników gminnych jednostek organizacyjnych oraz przewodniczących jednostek pomocniczych	Biuro Rady	Sekretarz	Stanowiska: Komisji merytorycznych Rady Miejskiej , dotyczących wniosków i propozycji w zakresie identyfikacji potrzeb , przekazanie do Burmistrza do dnia 30 września poprzedzającego rok budżetowy
2.		30 września	Przygotowanie wytycznych do projektu Informacji o stanie mienia komunalnego	Inspektorzy	Burmistrz	Wytyczne do informacji o stanie mienia komunalnego
3.		30 września	Złożenie przez pracowników merytorycznych Urzędu , jednostek organizacyjnych gminy materiałów planistycznych wraz z opisem , algorytmem obliczeń i materiałów kalkulacyjnych wraz z podstawą prawną i projektami planów finansowych gospodarki pozabudżetowej	Kierownicy jednostek organizacyjnych Oraz kierownicy referatów UM	Skarbnik	Propozycje do jednostkowych planów finansowych
4.		15 października	Przygotowanie projektu budżetu	Skarbnik	Burmistrz	Projekt uchwały budżetowej wraz z załącznikiem bez części opisowej , wstępna informacja o stanie mienia komunalnego
5.		25 października	Powiązanie projektu budżetu gminy z projektem budżetu państwa	Skarbnik	Burmistrz	Włączenie planowanych kwot dotacji subwencji i udziałów w podatkach do projektu budżetu na podstawie oficjalnych zawiadomień Ministra Finansów i Wojewody Zachodniopomorskiego
6.		5 listopada	Projekt budżetu po uzgodnieniach	Skarbnik	Burmistrz	Projekt uchwały budżetowej wraz z załącznikami i objaśnieniami
7.		10 listopada	Projekt informacji o stanie mienia komunalnego	Inspektorzy		Przyjęcie informacji o stanie mienia komunalnego
8.		15 listopada	Przekazanie projektu uchwały budżetowej do: Rady Miejskiej Regionalnej Izby Obrachunkowej	Burmistrz	Burmistrz	Przyjęcie projektu uchwały budżetowej wraz z załącznikami i objaśnieniami . Przekazanie do Rady Miejskiej i Regionalnej Izby Obrachunkowej
9.		15 listopada	Przekazanie informacji o stanie mienia komunalnego do RIO i Rady Miejskiej	Burmistrz
10.	15 listopada	22 listopada	Przekazanie podległym jednostkom organizacyjnym niezbędnych informacji do opracowania ich planów finansowych	Skarbnik	Burmistrz	Dostosowanie projektu planów finansowych jednostek do zgodności z kwotami wynikającymi z projektu uchwały budżetowej
11.	15 listopada	10 grudnia	Opiniowanie projektu budżetu przez komisje merytoryczne Rady Miejskiej na posiedzeniu wspólnym	Komisje Rady	Przewodniczący Rady Miejskiej	Komisja Budżetowo-Gospodarcza wypracowuje wspólne stanowisko wszystkich komisji w sprawie budżetu
12.	10 grudnia	31 grudnia	Uchwalenie budżetu gminy	Rada Miejska	Przewodniczący Rady Miejskiej	Przekazanie tekstu uchwały do Regionalnej Izby Obrachunkowe w terminie 7 dni od daty uchwalenia, Opublikowanie tekstu uchwały budżetowej

Załącznik Nr 2

do uchwały Rady Miejskiej Nr IX/107/2003

z dnia 29 sierpnia 2003 r.

PROCEDURA

DOKONYWANIA ZMIAN BUDŻETU I ZMIAN W BUDŻECIE - KOREKTY

1. Za zmiany budżetu rozumie się wszelkie uchwały Rady Miejskiej :

• Zwiększające kwotę dochodów i wydatków budżetowych

• Zwiększające kwotę dochodów przy jednoczesnym zmniejszeniu deficytu budżetowego

• zmniejszające kwotę dochodów i wydatków

• zwiększające kwotę wydatków przy jednoczesnym zwiększeniu deficytu budżetowego ze wskazaniem źródeł pokrycia niedoboru budżetowego.

• inne

2. Za zmianę w budżecie rozumie się wszelkie uchwały Rady Miejskiej:

• zmniejszające i zwiększające dochody między działami

• zmniejszające i zwiększające wydatki między działami

3. Ustala się procedurę dokonywania zmian budżetu i zmian w budżecie :

1. W sytuacjach wymagających zmian budżetu i zmian w budżecie dysponent środków budżetowych zobowiązanych jest zwrócić się z pisemnym wnioskiem do Skarbnika Gminy , precyzując kwotę , rodzaj zadania bądź podstawę prawną oraz kalkulacje podając dodatkowo uzasadnienia celu zmiany budżetu lub zmian w budżecie oraz jej termin.

2. Skarbnik opisuje wniosek i przedstawia projekt uchwały w sprawie zmiany budżetu.

3. Burmistrz przyjmuje projekt uchwały decydując o wystąpieniu z inicjatywą podjęcia uchwały Rady Miejskiej.